إدارة الخزينة وعلاقتها بدوائر البنك المختلفة

تعتبر دائرة الخزينة العماد الأساسي لأي بنك إسلامي ، فهذه الدائرة هي دائرة ربحية من الطراز الأول، وتشير أحدث الدراسات إلى أن دوائر الخزينة الناجحة في المصارف عموماً ينبغي أن تحقق ما لا يقل عن 50-40 % من ربحية البنك .
ولهذا تسند إلى إدارة الخزينة الكثير من المهام الجسيمة التي ترتبط بإدارة التدفقات النقدية والأسواق المالية وأسواق رأس المال وأسواق العملات الأجنبية على أساس إدارة السيولة وإدارة المخاطر وإدارة التدفقات النقدية وإدارة المشاريع تحت مظلة واحدة و جنباً إلى جنب فمثلاً وجود فوائض نقدية في الفروع والدوائر الأخرى يعني سيولة فائضة معطلة تؤدي في الحصيلة النهائية إلى أرباح أقل ومخاطر أكبر وبالتالي التأثير النهائي على مجمل وضع البنك ، لذلك لا نكون قد بالغنا إذا قلنا أن دائرة الخزينة هي سلة كبيرة لإدارات البنك المختلفة .
ومن هنا كان لزاماً على إدارة الخزينة في المصارف الإسلامية مراقبة كل مما يلي:-
1- أرصدة الودائع المختلفة وبكافة أنواع العملات المستثمر بها .
2- أرصدة الميزانية العمومية وتحديداً المحفظة الاستثمارية والتمويلات الائتمانية .
3- تصنيف الاستثمارات حسب البنوك الوسيطة Broker لتحديد هؤلاء الوسطاء والسقوف الممنوحة لهم والاستثمارات المستغلة معهم ، والنسبة الكلية من إجمالي الاستثمارات ومعدل العائد المتحقق مع كل وسيط .
4- تصنيف الاستثمارات المستغلة مع الودائع الاستثمارية بطريقة (Matching) لتجنب وجود أي نقص أو زيادة بين حسابات الودائع والاستثمارات وعلى أساس يومي وأسبوعي وشهري.
فوجود مثلاً رصيد بمبلغ 20 مليون دولار في حساب وديعة استثمارية لأرصدة العملاء يعني بالضرورة استغلال 20 مليون كإسثتمارات مباشرة ، لأن استغلال رقم أقل من هذا الرقم يعني وجود فرص استثمارية ضائعة على المصرف الإسلامي كما يعني دفع المصرف الإسلامي من أرباح محفظته لأصحاب الودائع الاستثمارية وهذا اختلال كبير في إدارة الاستثمارات لأصحاب الودائع الاستثمارية .
5- مراقبة مراكز البنك من العملات الأجنبية والاحتفاظ بمراكز حسب السياسات الاستثمارية المتبعة لكل مصرف إسلامي وفق الحاجة على أساس التعاملات الفورية الآجلة بعيداً عن التعاملات الآجلة Forward .
6- إدارة حسابات البنك المختلفة وتغطية حسابات البنك الخارجية لدى البنوك المراسلة لتغطية الإعتمادات والبوالص والكفالات والحوالات الخارجية .
إن الحقيقة الدامغة التي ينبغي الإشارة إليها أن دوائر الخزينة والاستثمار هي إدارة واحدة لمجموعة من الادارات المختلفة في المصرف الإسلامي

*مستشار استثمار معتمد- باحث في الصيرفة الإسلامية